Rok 2018 dobiegł końca. Oprócz osobistych podsumowań i wyznaczania celów na kolejne miesiące, każdy musi pamiętać o czekających na nas kwestiach podatkowych. Sprawy te często wydają się trudne, dlatego jesteśmy skłonni odkładać je w czasie. Całkiem niesłusznie.

Jeśli w minionym roku pracowałeś w Belgii i zastanawiasz się, jak odpowiednio rozliczyć się z urzędem, nasz artykuł jest dla Ciebie. Podpowiadamy, jak odnaleźć się w gąszczu przepisów, przybliżamy system podatkowy w Belgii, wyjaśniamy, na czym polega dopisanie dochodów do łącznej bazy opodatkowania i precyzujemy, dlaczego umowa między Polską a Belgią jest tak ważna.

Kto płaci podatek dochodowy?

Istnieją dwa podstawowe warunki, które kwalifikują nas do podatników w Belgii. Po pierwsze jest to pobyt dłuższy niż 183 dni w roku podatkowym. Po drugie jest to posiadanie centrum interesów osobistych lub gospodarczych, czyli inaczej posiadanie w Belgii ośrodka interesów życiowych. Jak to rozumieć? Chodzi o sytuację, gdy na terenie Belgii mamy meldunek, prowadzimy działalność społeczną, polityczną czy kulturalną lub na terenie tego kraju mamy podstawę uzyskania środków utrzymania.

Umowa Polska-Belgia

Relacje między Polską a Belgią są regulowane dokumentem, którego pełna nazwa brzmi: Konwencja między Rzeczpospolitą Polską, a Królestwem Belgii ws. unikania podwójnego opodatkowania oraz zapobiegania oszustwom podatkowym i uchylania się od opodatkowania w zakresie podatków od dochodu i majątku z 20.08.2001 r., opublikowana w Polsce (Dz.U. z 2004 r. nr 211 poz. 2139) oraz w Belgii (Moniteur Belge z 27.04.2004 r., nr 2004015054).

Co skrywa ta rozbudowana nazwa? Wymieniona wyżej konwencja to dokument, który ma swoje zastosowanie, gdy osiągamy dochody zarówno w Polsce, jak i w Belgii. Zapisane tam zasady pozwalają uniknąć podwójnego opodatkowania dzięki zastosowaniu metody proporcjonalnego odliczania. Polega ona na tym, że dochód, jaki uzyskujemy w Belgii, jest opodatkowany w Polsce, ale od należności odliczana jest kwota podatku, którą już zostawiliśmy za granicą.

Jakie dochody podlegają opodatkowaniu?

Są to przychody z nieruchomości, pieniądze z rent i emerytur, przychody z samozatrudnienia oraz oczywiście wynagrodzenie w ramach stosunku pracy. Te ostatnie to także wszelkiego rodzaju dodatki, premie, odszkodowania z powodu zerwania umowy o pracę itp. Wszystkie wyżej wymienione elementy wchodzą w skład tzw. łącznej bazy opodatkowania.

Jak naliczany jest podatek?

Na początku warto wspomnieć, że w Belgii, podobnie jak w Polsce, funkcjonuje termin “kwota wolna od podatku”. Obecnie wynosi ona 7 270 euro, a jej wysokość w stosunku do podatnika może być zwiększana w zależności od liczby dzieci oraz od liczby dzieci niepełnosprawnych.

Jeśli Twój dochód przekracza tę kwotę, zostanie od niego naliczony podatek. System podatkowy w Belgii opiera się na podatku progresywnym: im większe dochody, tym wyższy próg podatkowy. Stosowane są ogólnie przyjęte stawki, jednak ostateczna wysokość podatku zależy także od rodzaju dochodów oraz od ilości i rodzaju wydatków, jakie ponosimy.

Belgia – jak złożyć zeznanie podatkowe?

Jeśli zgodnie z naszym artykułem jesteś rezydentem podatkowym w Belgii, to czeka Cię rozliczenie z tutejszym urzędem. Czas na złożenie odpowiednich dokumentów mija z ostatnim dniem czerwca 2019 roku.

Jak rozliczyć się z belgijskim urzędem? Jeśli wolisz tradycyjną formę, skorzystaj z formularza, który otrzymasz w urzędzie skarbowym. W sytuacji, gdy posiadasz stosowne dokumenty (takie jak belgijska elektroniczna karta pobytu), rozliczyć możesz się też elektronicznie.

A co, jeśli podatnik przekroczy wyznaczony termin? Na taką osobę może zostać nałożona kara administracyjna lub też zwiększona zostanie kwota podatku do zapłacenia. Dlatego jeśli masz uzasadnione powody do zwłoki, to jeszcze przed końcem czerwca poproś o przedłużenie terminu.

Masz pytanie?

System podatkowy to zazwyczaj sprawa wymagająca aktualnej wiedzy i obeznania z prawem. Prawidłowe rozliczenie dochodów jest jednak bardzo ważne. Dlatego w razie jakiekolwiek niewiedzy, wejdź na stronę Ministerstwa Finansów i w zakładce “podatki” sprawdź interesującą cię kwestię. Taka wiedza pomoże Ci uniknąć kłopotów.

Artykuły powiązane: https://abcwork.eu/2018/09/19/podatki-w-holandii-a-pensja-netto-brutto/