Praca sezonowa za granicą jest popularnym rozwiązaniem wśród Polaków, którzy chcą zarobić dodatkowe pieniądze. Jednak zyski z takiej pracy wiążą się z obowiązkiem rozliczenia podatkowego w kraju, w którym była wykonywana praca, oraz w Polsce. W artykule omówimy zasady rozliczania podatków w pięciu najczęściej wybieranych krajach: Belgii, Holandii, Niemczech, Austrii i na Cyprze. Dowiesz się także, jak uniknąć podwójnego opodatkowania i jakie dokumenty będą potrzebne do prawidłowego rozliczenia.
Dlaczego rozliczenie podatkowe jest ważne?
Podczas pracy sezonowej za granicą możesz być zobowiązany do płacenia podatków w kraju, w którym pracujesz, oraz w Polsce, jeśli nadal jesteś polskim rezydentem podatkowym. To, czy jesteś traktowany jako rezydent podatkowy Polski, zależy od kilku czynników:
- Miejsce zamieszkania: Jeśli centrum Twojego życia znajduje się w Polsce (rodzina, majątek), nadal jesteś polskim rezydentem podatkowym.
- Czas przebywania za granicą: Jeśli przebywasz w danym kraju krócej niż 183 dni w roku, nie zmieniasz rezydencji podatkowej.
Polska podpisała umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania z każdym z omawianych krajów, co ułatwia prawidłowe rozliczenie dochodów.
Rozliczenie podatkowe w Belgii
Belgia ma progresywny system podatkowy, w którym stawki wynoszą od 25% do 50%. Pracownicy sezonowi, np. w rolnictwie, korzystają z uproszczonych zasad i często płacą niższe składki. Aby rozliczyć się w Belgii, należy uzyskać dokument potwierdzający wysokość zarobków i zapłaconych podatków.
W Polsce, zgodnie z metodą wyłączenia z progresją, dochody z Belgii nie są opodatkowane, ale wpływają na stawkę podatkową od dochodów uzyskanych w Polsce.
Rozliczenie podatkowe w Holandii
Holenderski system podatkowy jest również progresywny, a najniższa stawka wynosi 36,93%. Osoby pracujące sezonowo mogą korzystać z ulg podatkowych, takich jak „Heffingskorting”. Aby otrzymać zwrot podatku, musisz złożyć deklarację podatkową i przedstawić formularz Jaaropgave, który otrzymasz od pracodawcy.
Polska stosuje metodę wyłączenia z progresją, co oznacza, że dochody z Holandii nie będą opodatkowane w Polsce, ale mogą wpłynąć na stawkę podatkową.
Rozliczenie podatkowe w Niemczech
W Niemczech obowiązują stawki progresywne od 0% do 45%. Dochody do 10 908 euro rocznie (2023 r.) są zwolnione z podatku. Pracownicy sezonowi często zatrudniani są na podstawie umów „mini-job”, co pozwala na płacenie niższych składek.
Podobnie jak w przypadku Belgii i Holandii, Polska stosuje metodę wyłączenia z progresją. Kluczowym dokumentem jest Lohnsteuerbescheinigung, który potwierdza dochody i zapłacone podatki.
Rozliczenie podatkowe na Cyprze
Cypr oferuje korzystne zasady podatkowe. Dochody do 19 500 euro rocznie są zwolnione z podatku. Pracownicy sezonowi, zwłaszcza w branży turystycznej, mogą korzystać z uproszczonych zasad rozliczania.
W Polsce obowiązuje metoda proporcjonalnego odliczenia. Oznacza to, że dochody z Cypru są opodatkowane w Polsce, ale podatek zapłacony na Cyprze jest odliczany od należnego w Polsce.
Rozliczenie podatkowe w Austrii
Austria stosuje progresywne stawki podatkowe, zaczynające się od 20%. Pracownicy sezonowi, np. w gastronomii czy turystyce, mogą skorzystać z ulg podatkowych i odliczeń związanych z kosztami uzyskania przychodu. Kluczowym dokumentem jest Lohnzettel.
Polska stosuje metodę wyłączenia z progresją, co oznacza, że dochody z Austrii nie są opodatkowane w Polsce.
Jak uniknąć podwójnego opodatkowania?
Aby uniknąć podwójnego opodatkowania, należy:
- Złożyć deklarację podatkową w kraju, w którym pracujesz.
- W Polsce zgłosić dochody uzyskane za granicą.
- Uzyskać certyfikat rezydencji podatkowej, jeśli jest wymagany.
Ważne jest również, aby zbierać dokumenty, takie jak Jaaropgave (Holandia), Lohnzettel (Austria) czy Lohnsteuerbescheinigung (Niemcy), które będą podstawą do rozliczenia podatkowego.
Podsumowanie
Dzięki umowom o unikaniu podwójnego opodatkowania możesz uniknąć płacenia podatku dwa razy. Ważne jest, aby przestrzegać terminów i zasad w każdym kraju oraz zgromadzić odpowiednie dokumenty. Warto także skorzystać z pomocy doradcy podatkowego, aby uniknąć błędów i odzyskać nadpłacony podatek.
